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          卓越銀行反洗錢業務問題及對策研究

          來源: www.lov2go.com 發布時間:2020-03-16 論文字數:28699字
          論文編號: sb2020031121065629863 論文語言:中文 論文類型:碩士畢業論文
          本文是一篇審計論文,本文主要以卓越銀行為研究對象,簡述了卓越銀行反洗錢管理的組織結構、各部門職責及反洗錢主體工作管理流程,結合當前國內外監管對反洗錢工作的具體要求。
          本文是一篇審計論文,本文主要以卓越銀行為研究對象,簡述了卓越銀行反洗錢管理的組織結構、各部門職責及反洗錢主體工作管理流程,結合當前國內外監管對反洗錢工作的具體要求,分析當前管理模式中存在的不足,運用價值鏈分析、ECRS 分析法等相關理論,優化卓越銀行反洗錢管理流程,解決現有問題的同時,使之更為高效地適應當前的反洗錢監管模式。最終得出如下解決方案:(1)任命合規官,專業專注地對卓越銀行反洗錢管理工作進行分析和指導.(2)改變原有的縱向管理體系,變為橫向監督和縱向指導相結合,在同級部門成立合規工作組織,發揮部門間協同作用的同時,保證上下整體聯動,共同履行反洗錢職責。同時簡化原有的反洗錢管理組織架構,在各分支機構設置反洗錢工作負責人,直接對接內控管理部門,提高溝通效率。(3)以設置作業中心的方式對可疑交易報送和盡職調查等工作進行上收,通過簡化業務流程,減輕了一線員工的工作負擔,提升了可疑交易報告質量。以組建專業團隊的方式對風險等級評估的工作進行統一上收,使風險等級評估更加規范化、標準化,減輕了網點工作量的同時,避免了因網點人員專業知識欠缺造成的工作失誤。

          第 1 章   緒論

          1.1   研究背景與意義
          1.1.1   研究背景
          洗錢這一犯罪行為自 20 世紀 20 年代誕生至今已經經歷了近 100 年的歷史。雖然目的依然是將不法收入合法化,但洗錢手段已經隨著這 100 年的經濟發展日益復雜,影響范圍日漸擴大,洗錢金額亦逐步攀升。而隨著販毒、走私、腐敗等問題的滋生和發展,洗錢活動已經成為一種直接影響國家安全和國際穩定的犯罪行為。
          從經濟史發展的角度來看,西方國家經濟發展起步更早,整個經濟管理體系及反洗錢管理體制相對來說較為完善。而我國的反洗錢管理工作,嚴格意義上來說,至今不過 20 年左右的歷史,法律制度層面尚在逐步完善,國內商業銀行及金融機構經歷了一個反洗錢合規制度從無到有,逐步完善,乃至今日堪稱嚴格的監管時代。隨著經濟全球化的發展,世界各國意識到,在國際層面上聯手抵制洗錢犯罪對國際金融發展、政治穩定及國家安全的重要性,1989 年,FATF(Financial Action Task Force on Money Laundering)在巴黎成立,作為一個擁有 33 個國家和地區成員的組織,FATF 是目前世界范圍內最權威、最有影響力的反洗錢國際組織,2007 年,中國成為該組織正式成員。
          近幾年,國際反洗錢、反恐怖融資標準越來越嚴。歐美監管當局對金融機構重罰頻出。在過去的 2018 年,僅以歐洲為例,就有三筆大規模銀行洗錢丑聞接連曝出,9 月4日,IGN(荷蘭國際集團)因違規失責,支付了總計 7.75 億的大額罰單,9月 18 日,丹麥銀行的內部調查報告證實其洗錢嫌疑,處罰金額預計在 6.3 億美元左右,11 月,法國興業銀行受到美國監管機構的反洗錢處罰金額超過 20 億美元,足見處罰力度之大。
          國內方面,受地緣政治等因素影響,反洗錢在我國已經成為維護國家利益、參與國際競爭的重要抓手。金融行動特別工作組(FATF)對中國第四輪互評估于 2018 年 6 月開始,在 2019 年 2 月 22 日公布結果,中國已順利通過。然而隨著FATF第四輪互評估的進行,我國反洗錢監管理念、方法逐步向國際發達國家接軌,反洗錢監管體系加速完善,多項監管法規、規章和指引相繼修訂、出臺。2018 年 7 月 26 日,央行下發 4 個關于強化各類金融機構反洗錢管理的文件,要求各類金融機構全流程強化反洗錢工作,9 月 30 日發布的 19 號文更是將反洗錢工作帶上了一個新的臺階。監督與管理并行,對于監管部門、金融機構來說都是新的挑戰與機遇。處罰力度方面,從中國人民銀行公布的反洗錢專項執法情況來看,2018 年 1-9 月,共有 143 家反洗錢義務機構受到監管處罰,處罰金額近六千萬元,受罰機構數量增長 79%,處罰金額增長 160%。2018 年全年,全行業共計收到罰單 138 張,總金額達 8974.92 萬元。央行 7 月 26 日一日即開出罰單 610 萬元,金額的增幅非???,可見監管力度之嚴格,處罰力度之大。
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          1.2   研究方法與內容
          1.2.1   研究的方法
          文獻研究法:通過閱讀國內外反洗錢相關書籍文獻、新聞資訊,了解洗錢活動發展史,洗錢犯罪給當今社會帶來的不良影響,明確反洗錢工作的必要性。通過閱讀反洗錢相關法規制度、國際反洗錢組織公約,為優化銀行反洗錢管理體制及管理流程提供法規制度理論參考。通過閱讀建立銀行反洗錢內控制度體系等相關文獻,為優化銀行反洗錢管理體制及管理流程提供管理理論基礎。
          圖表分析法:利用圖表分析法捋順卓越銀行原有反洗錢管理的組織架構和反洗錢管理流程,利用圖表分析法明晰管理優化思路,明確優化后反洗錢管理的組織架構和反洗錢管理流程。
          數據分析法:通過分析 2018 年反洗錢監管處罰數據了解反洗錢監管力度新動向,通過分析卓越銀行過往反洗錢管理數據發現反洗錢管理的不足,明確改進點。
          1.2.2   研究的主要內容
          本文主要以卓越銀行為研究對象,簡述了卓越銀行反洗錢管理的組織結構、各部門職責及反洗錢主體工作管理流程,結合當前國內外監管對反洗錢工作的具體要求,分析當前管理模式中存在的不足,運用價值鏈分析、ECRS 分析法、成本效益分析、風險管理等相關理論,給出解決現有問題的對策,使之更為高效地適應當前的反洗錢監管模式。
          全文主要分為四個部分,
          第一章:緒論,這一部分內容是本文的研究背景及研究意義,闡述了本文運用的研究方法和研究的主要內容,列舉了論文中借鑒的管理學相關理論,及閱讀文獻后整理出的文獻綜述。
          第二章:介紹了卓越銀行當前的反洗錢管理組織架構、反洗錢管理工作中各部門的職責現狀、反洗錢主體業務管理流程、監督管理及考核工作現狀。
          第三章:整合過往工作經驗中總結的教訓,分析卓越銀行反洗錢管理組織體系對反洗錢工作的影響、卓越銀行反洗錢主體工作開展的困境、卓越銀行反洗錢考核評價及監督管理體系中的不足,以及卓越銀行反洗錢工作存在問題的原因。
          第四章:運用價值鏈分析、ECRS 分析法、成本效益分析、風險管理等理論知識解決第三章中發現的反洗錢管理中的種種問題,給出解決對策,最終從反洗錢人才庫建設、反洗錢信息化系統建設、反洗錢內控合規文化建設等三個方面來談反洗錢工作高效開展的政策保障。
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          第 2 章   卓越銀行反洗錢工作現狀

          2.1   卓越銀行反洗錢管理組織架構現狀
          2.1.1   卓越銀行反洗錢管理歷史沿革 
          卓越銀行成立于 1994 年,縱觀卓越銀行反洗錢管理的發展歷程,大致可分為 3 個階段:
          第一階段是“規則為本”監管規則下的粗放管理階段。2009 年以前,卓越銀行的反洗錢管理工作主要以分散化為主,大額交易和可疑交易報告由營業網點負責報送,這種分散化處理的模式占用了一線員工大量精力,加重了營業機構的負擔,加之缺乏專業的反洗錢管理培訓計劃,網點基層員工對反洗錢工作的重要性認識不到位,導致可疑交易報送工作效率較低,存在數據不能夠及時處理、報告有效性不足、防御性報告數據量過高等問題。2009 年前后,面對商業銀行轉型的競爭壓力,減輕營業網點工作壓力、提高可疑交易報告質量、節約管理成本,成為轉型工作的一個重要板塊,并最終成立了專門負責可疑交易報告抽取、處理、報送部門。
          第二階段是“風險為本”規則下的集中管理階段。人民銀行自 2012 年開始調整反洗錢工作策略,要求各金融機構建立自己的以“合理懷疑”為衡量尺度的可疑報告要求及分析模式,開始與國際反洗錢管理理念相接軌,運行以“風險為本”的監管原則。卓越銀行通過先試點、后推廣的改革模式,在全省范圍內支行實現了自主建立洗錢犯罪篩查模型,匯總數據后由專業部門集中處理報告的運作模式,進一步提升了可疑交易報告的質量及處理效率,同時,從統一的公式化的可疑交易界定標準,到地域性、行業性的多維度監控參數,增強了反洗錢管理工作的有效性。
          第三階段是與國際反洗錢規則接軌的精細化管理階段。2014 年,為了加強制裁合規風險管理,卓越銀行實施了涉敏業務甄別機制,將跨境匯兌、單證業務等涉敏業務集中業務領域的報警信息統一集中到反洗錢管理中心及國際結算業務部處理。2017 年,為進一步提高對反洗錢的合規管控能力,卓越銀行在總行層面設立了反洗錢中心,增加了反洗錢合規人員,目前已經形成了以總行、一級行、二級行各層級反洗錢管理中心為主體的一體化、專業化、集約化的反洗錢管理格局。
          圖 4.2  優化后的反洗錢管理體系
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          2.2   卓越銀行反洗錢主體工作現狀
          2.2.1   卓越銀行客戶身份識別管理現狀
          卓越銀行依據“了解您的客戶”(KYC)的原則進行客戶身份識別管理,實現通過多種方法核查、了解客戶身份、客戶交易目的,最終實現了解賬戶實際控制人和交易實際受益人的目的。
          卓越銀行制定了《卓越銀行反洗錢客戶身份識別管理辦法》,作為全行實施客戶身份識別管理的綱領性文件。
          目前卓越銀行已基本將監管的客戶身份識別管理要求,納入各條線業務流程之中,實現系統自動管控,在客戶準入、存續、退出全流程中,對客戶身份進行初次識別、持續識別,對客戶開展洗錢風險評估并合理確定風險等級,對高、中高風險客戶采取加強身份識別措施。實際工作中客戶身份識別管理可分為初次客戶身份識別和持續客戶身份識別。
          (1)初次身份識別
          初次客戶身份識別是指在與新客戶初次建立業務關系等客戶準入環節,開展客戶初次身份識別,依據客戶類型對客戶執行相應的客戶身份識別措施。應做到以下三點:一是對于所有初次身份識別客戶,均應開展一般客戶身份識別;二是對于代理行等特定類型客戶,在開展一般客戶身份識別的基礎上,還應開展特定類型客戶身份識別;三是對于外國政要、制裁高(較高)風險國家(地區)客戶等洗錢高風險或中高風險的客戶,需進行加強性客戶盡職調查,確保相應措施能緩釋客戶洗錢風險。
          (2)持續客戶身份識別
          持續的客戶身份識別指對現存客戶,設立相關篩查系統篩查客戶日常交易情況,在客戶身份資料過期時,及時提示其及時更新。對于洗錢中高、高風險客戶使用大額現金、跨境業務、非面對面業務等高風險產品或服務,呈現高風險交易特征時,或與來自金融行動特別工作組(FATF)有關名單所列高風險國家(地區)的客戶進行交易時,應進一步開展客戶及其受益所有人身份核實,了解資金來源、資金用途、經濟狀況或經營狀況等信息,依照其高風險等級,采取能緩釋其風險的客戶盡職調查、交易監控、交易限制等后續措施,如發現發現可疑交易應提交可疑交易報告(STR),必要時可以中止或終止業務,退出該客戶。
          ...............................
           
          第 3 章   卓越銀行反洗錢工作存在的不足及原因分析 ..................... 20
          3.1   卓越銀行反洗錢管理組織體系對反洗錢工作的影響 .............. 20
          3.2   卓越銀行反洗錢主體工作開展的困境 ...................................... 21
          第 4 章   針對卓越銀行反洗錢工作問題的對策研究 ......................... 28
          4.1   搭建嚴密高效的反洗錢管理組織架構 ...................................... 28
          4.2   反洗錢主體工作流程優化方案 .................................................. 30

          第 4 章   針對卓越銀行反洗錢工作問題的對策研究

          4.1   搭建嚴密高效的反洗錢管理組織架構 
          通過第三章對卓越銀行反洗錢管理組織架構存在的問題及問題的原因分析,可以看出,現有的管理體制已經制約了反洗錢工作的正常推進。為加強反洗錢工作的推進力度,提高反洗錢部門的話語權,應當提升反洗錢中心的級別,并相應的增加工作人員數量,增設領導崗位。
          任命一名經營層的合規官,擔任反洗錢運作過程中與司法機關、金融情報機構和主管監督機構的聯絡人。收集分析行內反洗錢信息,積極介入業務經營和管理活動,堅持“法無授權不可為”和“法有授權必須為”的原則,提出合規性審批意見,并有一票否決權以及“負面清單”的解釋權和“開閘權”,規范經營管理行為,有效遏制合規風險。合規官只負責反洗錢等內控合規工作,不分管其他業務領域,做到專業專注,同屬于集團高管層,相關內控合規事項可直接向董事會匯報。合規管的設置有利于從全行戰略層面提高對反洗錢工作的重視。優化后的高級管理層結構圖如如 4.1 所示。
          圖 4.1  優化后的高級管理層結構圖
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          結論


          近幾年,國際反洗錢、反恐怖融資標準越來越嚴。歐美監管當局對金融機構重罰頻出。國內方面,受地緣政治等因素影響,反洗錢在我國已經成為維護國家利益、參與國際競爭的重要抓手。金融行動特別工作組(FATF)對中國第四輪互評估于 2018 年 6 月開始,在 2019 年 2 月 22 日公布結果,中國已順利通過。而隨著 FATF 第四輪互評估的進行,我國反洗錢監管理念、方法逐步向國際發達國家接軌,反洗錢監管體系加速完善,多項監管法規、規章和指引相繼修訂、出臺??梢哉f,過往的管理體系、管理方法,已經不能適應當前的洗錢犯罪打擊工作,也不能夠滿足當前的國內國際反洗錢監管要求。卓越銀行應當迅速優化反洗錢管理流程、完善監管體制、轉變監管觀念,化被動為主動,提升反洗錢工作的有效性。
          本文主要以卓越銀行為研究對象,簡述了卓越銀行反洗錢管理的組織結構、各部門職責及反洗錢主體工作管理流程,結合當前國內外監管對反洗錢工作的具體要求,分析當前管理模式中存在的不足,運用價值鏈分析、ECRS 分析法等相關理論,優化卓越銀行反洗錢管理流程,解決現有問題的同時,使之更為高效地適應當前的反洗錢監管模式。最終得出如下解決方案:(1)任命合規官,專業專注地對卓越銀行反洗錢管理工作進行分析和指導.(2)改變原有的縱向管理體系,變為橫向監督和縱向指導相結合,在同級部門成立合規工作組織,發揮部門間協同作用的同時,保證上下整體聯動,共同履行反洗錢職責。同時簡化原有的反洗錢管理組織架構,在各分支機構設置反洗錢工作負責人,直接對接內控管理部門,提高溝通效率。(3)以設置作業中心的方式對可疑交易報送和盡職調查等工作進行上收,通過簡化業務流程,減輕了一線員工的工作負擔,提升了可疑交易報告質量。以組建專業團隊的方式對風險等級評估的工作進行統一上收,使風險等級評估更加規范化、標準化,減輕了網點工作量的同時,避免了因網點人員專業知識欠缺造成的工作失誤。更加規范化、標準化,減輕了網點工作量的同時,避免了因網點人員專業知識欠缺造成的工作失誤。(4)以增加科技信息投入的方式,逐步搭建完善的反洗錢信息化系統,從客戶準入和信息完善的源頭開始監測反洗錢業務,將反洗錢考評制度嵌入業務全流程,同時將考評結果轉化為反洗錢工作的完善措施,對反洗錢信息化系統進行不斷改進。(5)健全卓越銀行反洗錢審計監督制度,構建獨立的反洗錢審計部門。最后,本文從加強人才庫建設、加強信息化系統建設、形成良好的反洗錢內控文化三個方面提出了保障卓越銀行反洗錢管理優化工作有效施行的一系列配套措施。
          參考文獻(略)


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